قوانین مالیات رمزارز در دبی می‌تواند حسی شبیه به سفر در یک واحه‌ی مالی در حال تحول را القا کند. دبی به عنوان قطبی پررونق برای سرمایه‌گذاران و کسب و کارهای حوزه‌ی رمزارز، ترکیبی منحصر به فرد از شفافیت مقررات و مشوق‌های مالیاتی را ارائه می‌دهد که بسیاری را به سواحل خود جذب می‌کند. چارچوب قانونی و رژیم مالیاتی این شهر با دقت برای ایجاد رشد و نوآوری در حوزه دارایی‌های دیجیتال طراحی شده است، در عین حال با عدم وجود مالیات بر سود سرمایه و مالیات بر درآمد شخصی بر روی دارایی‌های رمزارز، صرفه‌جویی قابل توجهی را برای سرمایه‌گذاران فردی به همراه دارد.
در این مقاله در گلدن پالاس، نگاهی می‌اندازیم به رویکرد پویای دبی نسبت به مالیات رمزارز، محیط پیچیده‌ی مقررات آن و استراتژی‌هایی که می‌توانید برای بهینه‌سازی وضعیت مالیاتی خود در این عرصه‌ی مالی آینده‌نگر به کار گیرید.
فهرست مطالب
مالیات رمزارز در دبی
آیا رمزارز در دبی مشمول مالیات می‌شود؟
دبی در دنیای همیشه در حال تغییر رمزارزها، به عنوان قطبی از کارآمدی مالی شناخته می‌شود. این شهر علاوه بر آسمان‌خراش‌های سر به فلک کشیده و سبک زندگی لوکس، آب و هوای مالی بسیار خوشایندی را برای سرمایه‌گذاران رمزارز ارائه می‌دهد. رمزارز در دبی قانونی است و نکته مهم اینجاست که این شهر بر روی دارایی‌های رمزارز افراد، مالیات بر سود سرمایه یا مالیات بر درآمد شخصی وضع نمی‌کند. در نتیجه، سود حاصل از فروش، استیکینگ یا ماینینگ رمزارزها مشمول مالیات نمی‌شود که صرفه‌جویی قابل توجهی را برای سرمایه‌گذاران به همراه دارد.
با این حال، باید به خاطر داشته باشید که در حالی که دبی این مزایای مالیاتی را ارائه می‌دهد، شهروندان آمریکایی همچنان باید از قوانین مالیاتی کشور خود تبعیت کنند. این بدان معناست که آنها ملزم به پرداخت مالیات بر کل درآمد جهانی خود هستند، که شامل درآمد حاصل از رمزارزها در دبی نیز می‌شود. بنابراین، سرمایه‌گذاران آمریکایی در دبی همچنان باید به تعهدات مالیاتی خود در ایالات متحده عمل کنند.
محیط کلی مالیات در امارات
امارات متحده عربی (UAE) که دبی یکی از امارت‌های آن است، به دلیل داشتن محیط مالی جذاب شناخته شده است. این کشور بر درآمد شخصی یا سود سرمایه افراد، مالیات وضع نمی‌کند. این سیاست در مورد ساکنینی که با رمزارزها معامله می‌کنند نیز اعمال می‌شود. در نتیجه، امارات متحده عربی، به ویژه دبی، به نقطه‌ای کانونی برای سرمایه‌گذاران ثروتمند و کارآفرینانی تبدیل شده است که به دنبال بهره‌مندی از این مشوق‌های مالیاتی هستند.
برای واجد شرایط بودن به عنوان یک مقیم مالیاتی و بهره‌مندی کامل از این مزایای مالیاتی، شما باید حداقل به مدت 183 روز در سال در دبی اقامت داشته باشید. برای دریافت این وضعیت، اخذ «گواهی اقامت مالیاتی» ضروری است. این گواهی شرایط خاص خود را دارد، از جمله الزام اقامت مذکور که پیش‌تر به آن اشاره شد.
با وجود نبود مالیات بر سود سرمایه و درآمد، لازم به ذکر است که دبی مالیات بر ارزش افزوده (VAT) را با نرخ 5 درصد اعمال می‌کند که ممکن است بر برخی تراکنش‌های رمزارز اعمال شود.
علاوه بر این، برای کسانی که مایل به تأسیس کسب و کار و ثبت شرکت در دبی هستند، هزینه‌های اولیه‌ای مانند هزینه‌های مجوز، پروانه‌ها و هزینه‌های مربوط به تأمین فضای اداری وجود دارد که باید در نظر گرفته شود.
اهمیت درک مالیات رمزارز برای سرمایه‌گذاران در دبی
درک رژیم مالیاتی دبی برای سرمایه‌گذاران کلیدی است. نبود الزام گزارش‌دهی برای رمزارزها، فرآیند مالیات را برای دارندگان این دارایی‌ها ساده می‌کند و باعث جذابیت بیشتر این شهر برای کارمندان دورکار و مهاجران با دارایی‌های رمزارز می‌شود. با تبدیل شدن به ساکن مالیاتی در دبی، آنها می‌توانند مالیات بر سود رمزارز خود را کاهش داده یا حتی به طور کامل حذف کنند.
چارچوب دارایی‌های دیجیتال پیشرو و تطبیق‌پذیر دبی، شفافیت و راهنمایی را ارائه می‌دهد که برای سرمایه‌گذارانی که به دنبال پیمایش مؤثر محیط مالیات هستند، بسیار مهم است. اکوسیستم تجاری قوی شهر همچنین از کارآفرینان و استارت‌آپ‌های حوزه‌ی رمزارز پشتیبانی می‌کند و به آنها امکان می‌دهد تا با بهره‌مندی از شرایط مالیاتی مطلوب، کسب و کار خود را راه‌اندازی و رشد دهند.
جاذبه‌ی نرخ ۰% مالیات بر سود سرمایه و مقررات دوستدار رمزارز این شهر، سرمایه‌گذاران و شرکت‌های زیادی را به نقل مکان به دبی ترغیب کرده است. حضور صرافی‌های رمزارز برجسته‌ای مانند کوین‌بیس و بایننس در دبی، خرید و فروش بیتکوین و سایر ارزهای دیجیتال را آسان‌تر کرده است.
چارچوب نظارتی رمزارز در دبی
نقش سازمان خدمات مالی دبی (DFSA)
سازمان خدمات مالی دبی (DFSA) نقش مهمی در ایجاد یک چارچوب جامع برای تنظیم خدمات مالی مرتبط با توکن‌های رمزارز داشته است که از اول نوامبر ۲۰۲۲ اجرایی شده است. این ابتکار، ادامه تلاش‌های DFSA پس از معرفی رژیم توکن‌های سرمایه‌گذاری در اکتبر ۲۰۲۱ است. اکنون، نهادها می‌توانند در «مرکز مالی بین‌المللی دبی» (DIFC) برای دریافت مجوز ارائه طیف گسترده‌ای از خدمات مرتبط با توکن‌های رمزارز اقدام کنند. رویکرد نظارتی DFSA به گونه‌ای طراحی شده است که نسبت به فناوری زمینه‌ای مورد استفاده در صنعت رمزارز بی‌طرف باشد.
DFSA قوانین نظارتی دقیقی را برای کاهش ریسک‌های مختلف از جمله جرایم مالی، حاکمیت فناوری، نگهداری و اهمیت شفافیت در افشاگری، تدوین کرده است. آنها همچنین بر جلوگیری از سوء‌استفاده بازار و کلاهبرداری تمرکز دارند. بیش از صد نهاد علاقه خود را برای راه‌اندازی کسب‌وکار توکن‌های رمزارز در DIFC اعلام کرده‌اند.
مجوزها و تاییدیه‌های متعددی صادر شده است، از جمله پنج نوع مختلف مجوز برای توکن‌های رمزارز، یک مجوز برای توکن‌های سرمایه‌گذاری، و تاییدیه برای سه توکن رمزارز که بخش قابل توجهی از کل ارزش بازار را تشکیل می‌دهند.
DFSA همچنین در حال بررسی پیشنهاداتی است که به موضوعاتی مانند نگهداری، جرایم مالی، استیکینگ برای مکانیسم اجماع اثبات سهام (PoS) و مدیریت صندوق می‌پردازد. این موضوع نشان‌دهنده تعهد DFSA به اصلاح چارچوب نظارتی خود مطابق با بازار پویای رمزارز است.
تغییرات حقوقی اخیر که بر سرمایه‌گذاری رمزارز تأثیر می‌گذارد
دبی با معرفی اولین قانون دارایی‌های دیجیتال جهان، قانون اوراق بهادار و همچنین اصلاح قوانین موجود، ادغام دارایی‌های دیجیتال در اقتصاد خود را پیش برد. قانون دارایی‌های دیجیتال – قانون شماره ۲ مرکز مالی بین‌المللی دبی در سال ۲۰۲۴ – وضعیت حقوقی دارایی‌های دیجیتال را به عنوان دارایی تایید می‌کند. قانون اوراق بهادار – قانون شماره ۴ مرکز مالی بین‌المللی دبی در سال ۲۰۲۴ – رژیم اوراق بهادار را برای همسویی با بهترین شیوه‌های بین‌المللی به‌روزرسانی می‌کند و فرآیند تأمین دارایی‌های دیجیتال را روشن می‌سازد.
هدف از این قوانین، تنظیم استفاده، تجارت و نظارت بر دارایی‌های دیجیتال در محدوده قضایی DIFC برای محافظت از سرمایه‌گذاران و افزایش جذابیت بازار دارایی‌های دیجیتال است. «استراتژی متاورس دبی» که توسط شیخ حمدان بن محمد آل مکتوم معرفی شد، بر تعهد این کشور به متحول کردن چشم‌انداز اقتصادی خود از طریق نوآوری فناورانه و دارایی‌های دیجیتال تاکید می‌کند.
اقدامات نظارتی DFSA در تقویت اعتماد عمومی به دارایی‌های دیجیتال نقشی محوری ایفا می‌کند. این سازمان مسئول تعریف قوانین برای تنظیم توکن‌ها، از جمله معیارهای یک توکن برای تبدیل شدن به یک توکن رمزارز و اینکه چه زمانی یک فعالیت مرتبط با یک توکن رمزارز، یک خدمت مالی به حساب می‌آید، می‌باشد.
مقررات خاص رمزارزها توسط بانک مرکزی امارات متحده عربی
در تاریخ ۲ اکتبر ۲۰۲۳، امارات متحده عربی قانون فدرال شماره ۵۴ سال ۲۰۲۳ را صادر کرد که تعریف ارز را در قانون فدرال شماره ۱۴ سال ۲۰۱۸ برای شامل کردن «ارز دیجیتال ملی» گسترش می‌دهد. این اصلاحیه که در تاریخ ۳۱ اکتبر ۲۰۲۳ در روزنامه رسمی منتشر شد، گام‌های امارات متحده عربی را به سمت شناسایی رسمی و معرفی یک «پول دیجیتال بانک مرکزی» (CBDC) نشان می‌دهد.
قانون بانک مرکزی اکنون به هیئت مدیره اجازه می‌دهد تا اشکال، طرح‌ها و ویژگی‌های «ارز دیجیتال ملی» را مشخص کند. علاوه بر این، این قانون به منظور اجازه دادن به بانک مرکزی برای حفظ وجوه نقدی برای ارزهای دیجیتال در محدوده‌های تعیین شده، مورد بازنگری قرار گرفته است.
ماده ۱۵۷.۲ قانون اصلاح‌شده بانک مرکزی تصریح می‌کند که دارایی‌های مجازی که در حوزه‌های قضایی مختلف کشور تنظیم می‌شوند، ممکن است به عنوان ارز طبقه‌بندی نشوند. هیئت مدیره مجاز است مقرراتی را برای تعیین استفاده از دارایی‌های مجازی به عنوان وسیله پرداخت یا تجارت صادر کند.
این پیشرفت‌های نظارتی، رویکرد آینده‌نگر امارات متحده عربی به ارزهای دیجیتال و تعهد آن به ایجاد محیطی مناسب برای توسعه و ادغام آنها در نظام مالی را برجسته می‌کند.
تعهدات مالیاتی برای کسب و کارهای رمزارز
الزامات مجوزدهی برای فعالیت‌های مرتبط با رمزارز در دبی
در دبی، صنعت رمزارز برای اطمینان از انطباق با قوانین محلی و استانداردهای بین‌المللی، تحت الزامات مجوزدهی سختگیرانه‌ای قرار دارد. اگر به دنبال شرکت در فعالیت‌های مرتبط با رمزارز هستید، باید در میان سازمان‌های نظارتی مختلفی مانند VARA، DFSA و SCA که بر جنبه‌های مختلف عملیات رمزارز نظارت دارند، مسیریابی کنید.
برای فعالیت قانونی، باید مجوزهای مناسب را از مناطق آزاد مرتبط مانند DMCC، DAFZA یا ADGM دریافت کنید. هر یک از این مناطق مجوزهای اختصاصی برای فعالیت‌های تجارت رمزارز، مشاوره و تحلیل داده ارائه می‌دهند. به عنوان مثال، DMCC مجوز تخصصی رمزارز اختصاصی خود را ارائه می‌دهد که امکان سرمایه‌گذاری در دارایی‌های رمزارز را فراهم می‌کند.
علاوه بر این، کسب و کارها باید درک درستی از ریسک‌های مرتبط با رمزارزها، از جمله پولشویی و تأمین مالی تروریسم، نشان دهند. همچنین از آنها خواسته می‌شود تا اقدامات جامع کاهش ریسک و تضمین کیفیت (QAS) را اجرا کنند.
پیامدهای مالیات بر ارزش افزوده (VAT) برای تراکنش‌های رمزارز
معرفی مالیات بر ارزش افزوده (VAT) با نرخ استاندارد ۵ درصد در سال ۲۰۱۸، تغییر قابل توجهی در چشم‌انداز مالی امارات متحده عربی ایجاد کرد. در حالی که مالیات‌های فدرال برای شرکت‌هایی که صرفاً به تجارت رمزارز یا دریافت آن به عنوان پرداخت مشغول هستند، صفر باقی می‌ماند، اما مالیات بر ارزش افزوده ممکن است برای برخی تراکنش‌های رمزارز اعمال شود. اعمال مالیات بر ارزش افزوده بر تراکنش‌های رمزارز یک حوزه پیچیده است. برای درک اینکه کدام فعالیت‌ها ممکن است از مالیات معاف باشند و اطمینان از رعایت مقررات مالیاتی، باید به دنبال مشاوره تخصصی باشید.
ملاحظات مالیات شرکتی برای شرکت‌های مبتنی بر رمزارز
دبی به دلیل رژیم مالیاتی مطلوب خود که نرخ مالیات بر درآمد شخصی و سود سرمایه را ۰% در نظر گرفته است، شناخته شده است. این امر شامل سود حاصل از فروش، استیکینگ و استخراج رمزارز برای افراد می‌شود. این وضعیت بهشت مالیاتی، دبی را به مقصدی جذاب برای سرمایه‌گذاران و کسب و کارهای رمزارز تبدیل کرده است.
با این حال، شهروندان آمریکایی باید توجه داشته باشند که مالیات بر کل درآمد جهانی آنها، از جمله درآمدهای کسب شده در دبی، تعلق می‌گیرد. برای کسب و کارهای رمزارز، مزایای مالیاتی در امارات متحده عربی بسیار چشمگیر است، زیرا هیچ الزام حداقل سرمایه‌گذاری وجود ندارد و این امر محیطی جذاب را برای شرکت‌های تأسیس‌شده و استارت‌آپ‌ها به وجود می‌آورد.
شرکت‌هایی که در مناطق آزاد فعالیت می‌کنند، از مشوق‌های مالیاتی ارائه شده، از جمله معافیت از مالیات شرکتی، بهره‌مند می‌شوند. برای حفظ این مزایا، کسب و کارها باید با قوانین تعیین شده توسط مقامات منطقه آزاد مربوطه مطابقت داشته باشند و اطمینان حاصل کنند که نگهداری و گزارش سوابق مطابق با الزامات انجام می‌شود.
استراتژی‌های برنامه‌ریزی مالیاتی برای سرمایه‌گذاران رمزارز
استفاده از مناطق آزاد دبی برای سرمایه‌گذاری رمزارز
سرمایه‌گذاران به مناطق آزاد دبی که برای تقویت فعالیت‌های اقتصادی با ارائه معافیت‌های مالیاتی و مزایای حقوق گمرکی طراحی شده‌اند، جذب می‌شوند. این مناطق به بخش‌های مختلفی خدمات ارائه می‌دهند و با انتخاب منطقه مناسب، کسب و کارهای رمزارز می‌توانند مزایای خود را به حداکثر برسانند.
منطقه آزاد جبل علی که محیطی مساعد برای تجارت را ارائه می‌دهد، نمونه بارزی از این مناطق است. نمونه دیگر DMCC است که به خاطر جذب و حفظ کسب و کارها شناخته شده است.
مرکز مالی بین‌المللی دبی (DIFC) سهم قابل توجهی در اقتصاد دبی دارد و به طور ویژه برای سرمایه‌گذاری‌های رمزارز سودمند است. در عین حال، منطقه آزاد میهمان (Meydan Free Zone) به طیف گسترده‌ای از فعالیت‌های تجاری خدمات می‌دهد.
سازمان تنظیم مقررات دارایی‌های مجازی (VARA) که برای نظارت بر بخش دارایی‌های مجازی تأسیس شده است، الزام می‌کند که تمامی ارائه دهندگان خدمات دارایی مجازی (VASPs) مجوز دریافت کرده و با مقررات سختگیرانه مربوط به منابع مالی، احراز هویت مشتری (CDD) و مدیریت ریسک مطابقت داشته باشند.
ساختاردهی سرمایه‌گذاری‌های رمزارز برای بهره‌مندی از مزایای مالیاتی
سرمایه‌گذاران باید سرمایه‌گذاری‌های رمزارز خود را با چشم‌انداز نظارتی دبی همسو کنند تا از مزایای مالیاتی موجود بهره‌مند شوند.
«مقررات دارایی‌های مجازی و فعالیت‌های مرتبط ۲۰۲۳» که توسط VARA منتشر شده است، فعالیت‌های دارای مجوز و الزامات انطباق لازم برای ارائه دهندگان خدمات دارایی مجازی (VASPs) را مشخص می‌کند. پایبندی به این مقررات برای اجتناب از جریمه ضروری است.
اگرچه دبی استاندارد بین‌المللی گزارشگری مالی (IFRS) خاصی برای تراکنش‌های رمزارز ندارد، اما تجارت با مجوز VARA مجاز است. دارایی‌های رمزارز به عنوان دارایی‌های ناملموس به رسمیت شناخته می‌شوند که هنگام سازماندهی سرمایه‌گذاری‌ها برای اهداف حسابداری و مالیات باید در نظر گرفته شود.
اهمیت انطباق و نگهداری سوابق
رعایت مقررات و نگهداری دقیق سوابق برای سرمایه‌گذاران رمزارز در دبی ضروری است. نظارت VARA از ارائه دهندگان خدمات دارایی مجازی (VASPs) می‌خواهد تا سوابق دقیق نگهداری کرده و سیاست‌هایی را برای کاهش ریسک‌های مرتبط با دارایی‌های مجازی ایجاد کنند. این شامل ممنوعیت ارزهای دیجیتال با قابلیت افزایش ناشناس بودن و پایبندی به تمامی الزامات نظارتی است.
عدم رعایت قوانین، به ویژه با توجه به ماده ۴۸ قانون اوراق بهادار در مورد تبلیغ یا ترویج معاملات رمزارز، می‌تواند منجر به تحریم شود. نگهداری دقیق سوابق و مجوز مناسب برای فعالیت‌های تبلیغاتی الزامی است. با وجود پذیرش رمزارز و بلاکچین توسط دبی، سرمایه‌گذاران باید نسبت به اعمال احتمالی مالیات بر ارزش افزوده (VAT) بر برخی تراکنش‌ها آگاه باشند.
روندها و بینش‌های آینده‌ی رمزارز در دبی
پیش‌بینی تغییرات در قوانین مالیات رمزارز در دبی
چشم‌انداز تنظیم دارایی‌های دیجیتال دائماً در حال تغییر است و دبی ممکن است قوانین خود را بر اساس آن تطبیق دهد. در حالی که در حال حاضر این شهر مالیات بر درآمد حاصل از رمزارز را از سرمایه‌گذاران فردی دریافت نمی‌کند، معرفی مالیات شرکتی، نشان‌دهنده‌ی یک محیط مالی پویا است. نهادهای فعال در حوزه دارایی‌های دیجیتال باید انتظار و آمادگی لازم برای قوانین مالیاتی جدید را داشته باشند.
تاثیر روندهای بین‌المللی مالیات رمزارز بر دبی
با افزایش نظارت بین‌المللی بر دارایی‌های دیجیتال، دبی ممکن است نیاز داشته باشد تا چارچوب مالیاتی خود را برای همگام‌سازی با استانداردهای جهانی تنظیم کند. در حالی که این امارت، پناهگاهی برای سرمایه‌گذاران دارایی‌های دیجیتال است، اما از تأثیر اصلاحات مالیاتی بین‌المللی مصون نیست. نهادهایی که در دبی به تراکنش‌های دارایی‌های دیجیتال مشغول هستند اما در جای دیگری مستقر هستند، باید نسبت به مسئولیت‌های مالیاتی خود در حوزه قضایی خانگی‌شان هوشیار باشند.
پیش‌بینی‌ها و توصیه‌های کارشناسی برای سرمایه‌گذاران و کسب و کارهای رمزارز
کارشناسان توصیه می‌کنند که فعالان این حوزه، صحنه‌ی در حال تحول مقررات در دبی و امارات متحده عربی را به طور کلی رصد کنند. تأسیس VARA و پیشرفت نظارت بر دارایی‌های دیجیتال، بر تعهد این امارت به یک بازار امن تاکید می‌کند. نهادها باید از پیامدهای این مقررات، از جمله الزامات مجوزدهی VARA، مطلع شوند.
تعهد دبی برای تبدیل شدن به قطب بلاکچین با ابتکاراتی مانند مرکز رمزارز DMCC و معرفی emCash تقویت می‌شود. با حضور روزافزون صرافی‌های بزرگ رمزارز و افزایش استفاده از ارزهای دیجیتال برای تراکنش‌ها، این امارت جایگاه خود را در حوزه‌ی بلاکچین تثبیت می‌کند. با ادامه‌ی نوآوری دبی در فضای وب ۳، انتظار می‌رود چارچوب‌های نظارتی برای حفظ سلامت بازار و انطباق با معیارهای جهانی، تکامل یابند.
پذیرش چشم‌انداز مالیات رمزارز دبی
دبی نمایانگر یک بنای نوظهور از کارآمدی مالیات رمزارز است که گام‌های بلندپروازانه‌ی فناوری خود را با سیاست‌های مالیاتی سرمایه‌گذارپذیر ترکیب می‌کند. به طور واضح، نبود مالیات بر درآمد شخصی و سود سرمایه بر روی رمزارزها، دبی را به عنوان گزینه‌ای جذاب برای سرمایه‌گذاران جهانی و کارآفرینان آشنا با رمزارز، معرفی کرده است.
با این حال، هوشیاری در درک ظرایف چارچوب نظارتی در حال تحول – که توسط نهادهایی مانند VARA و DFSA هدایت می‌شود – و تأثیر روندهای مالیات بین‌المللی همچنان حیاتی است. در حالی که دبی فرصت‌های زیادی را ارائه می‌دهد، بر عهده‌ی سرمایه‌گذاران است که با دقت و آگاهی در این فضا فعالیت کنند و ترازوی منافع حاصل از معافیت‌های مالیاتی را با پایبندی به دستورالعمل‌های نظارتی حفظ نمایند.
برای کسانی که آماده‌ی بهره‌مندی از رویکرد آزادانه‌ی دبی هستند، چشم‌انداز رمزارز این شهر، گواهی بر شگفتی‌های معماری و آینده‌ای سرشار از پتانسیل دارایی‌های دیجیتال است.